“近年來(lái)形导，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和其他監(jiān)管法規(guī)制度的進(jìn)一步完善邦叶，現(xiàn)行的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》(2002年制定换蛔，2007年修訂，下簡(jiǎn)稱《指引》)在實(shí)際執(zhí)行中已有所局限内会⊙屠桑”對(duì)此衔侯，銀監(jiān)會(huì)于近日起草了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引(修訂征求意見稿)》(下稱《意見稿》)，目前氛硬，《指引》已正式向社會(huì)公開征求意見迈枪。根據(jù)各界反饋意見，銀監(jiān)會(huì)將對(duì)《指引》進(jìn)一步修改完善并適時(shí)發(fā)布田蔑。

據(jù)銀監(jiān)會(huì)介紹违酣，與舊版的《指引》相比較，新修訂的《指引》增加了銀行內(nèi)控評(píng)價(jià)的要求紫磷，增加相關(guān)管理處罰受啥，并不再涉及相關(guān)業(yè)務(wù)，而是明確原則性的要求鸽心。

新修訂的《指引》提出商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循四大基本原則：全覆蓋原則滚局、制衡性原則、審慎性原則顽频、相匹配原則藤肢。

制衡性原則顯示，商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)糯景、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配谤草、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制莺奸；相匹配原則要求商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模冀宴、產(chǎn)品復(fù)雜程度灭贷、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整略贮∩跖保《指引》要求，銀行年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后梯盹，于每年4月30日前報(bào)送對(duì)其履行法人監(jiān)管職責(zé)的銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)俗股。銀監(jiān)會(huì)要求銀行建立健全外包管理制度，明確外包管理組織架構(gòu)和管理職責(zé)约绒，并至少每年開展一次全面的外包風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估馁言。“涉及戰(zhàn)略管理痛主、風(fēng)險(xiǎn)管理及其他有關(guān)核心競(jìng)爭(zhēng)力的職能不得外包群骂。”

聲明：本網(wǎng)站所收集的部分公開資料來(lái)源于互聯(lián)網(wǎng)蚂芹，轉(zhuǎn)載的目的在于傳遞更多信息及用于網(wǎng)絡(luò)分享谱聂，并不代表本站贊同其觀點(diǎn)和對(duì)其真實(shí)性負(fù)責(zé)孙鼎，也不構(gòu)成任何其他建議。本站部分作品是由網(wǎng)友自主投稿和發(fā)布桐装、編輯整理上傳升慕，對(duì)此類作品本站僅提供交流平臺(tái)，不為其版權(quán)負(fù)責(zé)害切。如果您發(fā)現(xiàn)網(wǎng)站上所用視頻旅急、圖片、文字如涉及作品版權(quán)問(wèn)題涂召，請(qǐng)第一時(shí)間告知坠非，我們將根據(jù)您提供的證明材料確認(rèn)版權(quán)并按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)支付稿酬或立即刪除內(nèi)容，以保證您的權(quán)益果正！聯(lián)系電話：010-58612588 或 Email:editor@mmsonline.com.cn炎码。